在个人与家庭财务规划方面，有一个项目是最基本的，但是也是最常被忽略的就是紧急预备金。最近看到一篇文章说：近1/5的美国人都不会准备紧急预备金，大约1/3的人身边连500美金可以来应付财务上紧急事故的钱都没有，而这比例在台湾恐怕也差不了太多。有些人可能是月光族，也就是美国人的living paycheck to paycheck，每个月薪水入账都花光光，没有多余的钱可以存下来，更不用说可以为未来做何准备了。
紧急预备金指的是什么? 它指的是你的流动资产除以月支出的比例，这样的数字至少是3-6，也就是说万一有甚么事故发生，例如失业没有收入，你的流动资产可以支应你3-6个月的开销。为什么需要这样的预备金，因为你不知道你什么时候会需要临时需要用到钱:生病、意外、失业…等等。如果你手头都没有余钱，你可以做的方式可能是向亲友周转，或是利用信用卡预借现金这种方式，但是一个是欠人家人情，还要看人家脸色肯不肯借你，一个是你要付出极高的利息成本相当不划算，所以平常最好还是准备一笔钱来做紧急预备金的用途。
如果你有准备这样的一笔紧急预备金，有急需的时候马上可以调用的到，这是比较理想的，这样的预备金要放哪里? 流动资产指的有是什么? 所谓的紧急预备金就是你可能随时要用的，因此它必须要是流动性的资产，它是可以方便拿出来的，因此这笔钱可以放在定存或活储等户头，它是独立的一个户头，平常除非你有紧急的状况，否则你是不会去动用到它的，如果有用到了，也是要尽快把它补回去的。
但是除了放银行外，你也可以考虑有部份的保险与投资，也可做此用途，一般是储蓄型保单现金价值比较高，而保单的解约或保单贷款等手续都算简便，如果只是短期的运用，也可以办理保单贷款，办理这样的手续，一般比银行的信用贷款的手续方便的多。另一个方式是你投资账户的投资，不过这样的投资目标的选择，尽量以保本为主。主要的考虑是因为你会希望需要用到钱的时候，它不会突然资产净值缩水很多，所以如果投资基金，债券型及货币型基金应该是你可以选择的。
紧急预备金的准备有几个原则:
1. 不要低估你所需要的金额(一般建议为你月支出金额的3~6倍)
2. 独立户头存放，平时不要动用
3. 保持户头有固定金额，如有动用到要尽快补足
4. 维持资金的流动性
至于紧急预备金到底应该准备多少金额，这还是要客观地去衡量你的工作、收入、支出等做个评估。美国新闻U.S. News的消费咨询总编辑Katy Marquardt，在一篇文章中提到几个原则来算出你所需要的紧急预备金，步骤如下：
1. 算出你每月最少的支出有多少，例如35,000元
2. 计算你的收入变动性
假设你的最高的月收入是65,000元，最低的月收入是35,000元，用这公式可计算你收入的变动性高低:
1+(最高月收入-最低月收入)/最低月收入
1+(65,000元-35,000元)/35,000元=1.857
如果你有一个全职且稳定的工作，这个项目你的数值会是1。
3. 算算你工作的可替换性
如果你明天就失业了，这个数据代表多久你可以找到类似薪水的工作，如果你工作3年了，现在月薪60,000元，而你这个工作中位数的薪资水平是40,000元。
工作的可替换性计算公式: 工作年资X 0.5+薪水超过40,000元的部分X 0.5
3 X 0.5+(60,000元-40,000元)/10,000元X 0.5=2.5
4. 计算你已经存的流动资产
假设你有定存100,000元
如此计算，你的紧急预备金是: (35,000元X 1.857) X 2.5=162,488元，这相当于你最低月支出的4.6倍，扣掉你已经有的100,000元，162,488元-100,000元=62,488元，你还需要在紧急预备金这个账户内存入62,488元。
当然除了紧急预备金的准备外，平常也应该做好风险转嫁的规划，例如你该购买的寿险额度是多少?你需要买的寿险保障，应该是可以提供这样的保障：万一你突然离开了，你的家人将因为有这笔保险理赔金，可以还清债务、支应多少年的生活费、甚至子女可以有一笔钱来支应未来的教育金等等。
其他的意外的风险，可以规画用意外险、旅游平安险等来做保障，而因为意外或疾病发生时，你可能面临需要一大笔医疗支出的状况，可以选择用意外伤害医疗、住院医疗险等来转嫁风险。万一有状况时可以获得保险的给付，不会因为意外或疾病的发生，造成财务上的重大缺口。在医疗险的选择上，应该选择保障额度高、保费相对便宜的定期医疗险来做规划，如果选择终身医疗险，不仅保费高，给付额度与项目也相对受到局限，要审慎比较，它不见得能够符合你的需求。
作者拥有国际理财规划认证 CFP 证照，是专职的独立理财顾问， 提供客户理财规划顾问咨询服务，公益／私益信托设立咨询，及在企业推广EAP员工协助方案：员工理财教育与咨询。接受企业、团体预约退休规划或理财投资相关课程讲师，员工理财规划咨询，或个人/家庭理财规划咨询。
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