导读
财富永续是人人都追求的，但是实际上似乎又是不大可能的，那么，做好财富规划就显得尤为重要。
财富管理对接有什么障碍？
最近看到远见杂志与玉山银行合作2017台湾家族企业接班大调查的报导，他们针对近千位企业营收规模上亿的现任「企业掌门人」或「准接班者」进行调查，藉此揭开两代间对于接班的想法，调查中说：高达74.3％继承者们感受到与上一代的理念不合，阻碍接班原因？代沟是最大问题 ：准接班者为什么不愿意接班？前三大障碍分别是：与上一代工作方法或价值观不符、对经营较无兴趣、希望发展自己的事业。而有44.8％的企业经营者会连同经营权也交给家族下一代，而有41.8％会把经营权交由外部经理人。
我们在帮客户做财务规划时，偶尔碰到客户是企业主，多数人还是有企业要传承给后代的观念，但是子女是否有意愿跟能力来接班则是一个问题。也许仿照国外家族办公室的做法，设立专责的部门，对有可能继承企业的人及早做培养，免得企业无人接班，除了传承等问题外，在财务规划上面，企业主也许该考虑以下的问题。
你的资产配置方式是否与时俱进？
据报导台湾预计2019年实施共同申报准则（CRS），2020年与其他国家进行第一次的税务信息交换，海外所得、海外赠与或海外资产等都将因信息交换而浮上台面。查税的主要范围为「金融帐户」，包含存款帐户、保管帐户、特定权益或债权帐户、及具现金价值保险契约及年金契约等，未来都会在申报范围中，是需要调查并且交换的信息。未来富豪们若是将钱放在与台湾签署信息交换协议的国家，放在那些国家的隐形资产、帐务均将摊在阳光下，无所遁形。因此为了躲避全球肥咖的威力，有业者开始在推销客户一些比较另类的解决方案：例如非洲国家移民护照…等，试图把课税的身分转到税赋较低的国家，或是还没加入CRS的国家，因此可以少缴税。不过如果全球国家的共识就是打击逃漏税，恐怕没有业者敢跟你打包票，说什么方式是万无一失的，还曾听说有人为了避税，开了数十家的境外公司。
有需要做到这么复杂吗？如果拥有财富让你的人生变得，需要每天算计去逃漏税，为何不诚实缴税，让事情简单一些，没有后顾之忧？合法合理的节税是必要的，但是太过夸张的避税方式实在没有必要，也许趁这个机会，把海内外的资产做个总整理，有些持有的资产及还有规划方式，可能已经不符合现在法规的要求，就需要做调整，尽量让规画方式简单化，配合全球肥咖的实施，也是时候该把海内外资产做个总整理了。
该留什么给你？宝贝
立法院会2017年4月25日三读通过《遗产及赠与税法》修正草案，确定未来遗产税与赠与税将由单一税率10%改为10%、15%及20%的三级累进税率。遗产税试算：如果你有2亿现金遗产，有配偶及二个小孩，则你需要缴的遗产税约2,867万。10亿时约1.9亿。部分人可能千方百计的要节税，最好一毛钱的税都不要缴。但是他们可能没去想过，留下来的钱未来的用途是什么？其实你可以去思考一下：你的财富需要全部留给子女吗? 需要给子女够用就好，衣食无忧的生活，还是奢华的生活？如果这些传承给子女的钱，他们不能善用、不会珍惜，他们可能不会了解：你的钱都是辛苦打拼赚来的。 如果子女不能脚踏实地的过生活，不能正确地看待钱财，过多的钱财只是引导他们进入随意挥霍的陷阱，所以成功的企业家在生前应该思考一下，你想遗留给子女的财产是多少比例，其他的部分是做公益慈善，或是教育等用途，而这些都是事先就要做好规划的。
企业的社会责任
2014年我们曾经到孟加拉国，参加尤努斯基金会办的社会企业日，这中间我们也参观了由他们所办的一个学前教育班。这些小孩都是贫民家庭的小孩，尤努斯基金会办这样的小班级，让这些小孩缴一点钱就可来接受教育。一个老师带一个班，在一个约四坪大小的土砖墙的小房内，挤了约30个小孩。6月夏天的季节天气非常闷热，房间内只有一盏昏黄的电灯，及一具旋转风扇，进到里面5分钟马上就流汗了。穆罕默德．尤努斯（Muhammad Yunus）是2006年诺贝尔和平奖得主，尤努斯曾是在美国大学任教的教授，但是他却在1972年回到了祖国孟加拉国。他创办了格莱珉银行（Grameen），开始有系统的借钱给更多穷人，成功扭转全球1亿人口的命运，更让他赢得「微型贷款之父」的美誉。而我们看到的学前教育班，就是尤努斯慈善计划中的一部分，尤努斯的例子让人看到，凭一个人的力量可以改善多少人的命运。
而Duty Free创办人查克•费尼（Chuck Feeney）也是一个典范，过去30年他一直奔走在世界各地把，75亿美元身家全部捐赠出去。他将钱捐到了世界各国的教育、科学、医疗、养老和人权等领域。他说：一双脚只需要穿一双鞋、裹尸布上没有口袋、天堂不需要用到钱。费尼也曾这样说：我认为，除非富人们在一生中，用财富来帮助做有意义的事，要不然他们无形中给未来的一代制造了不少麻烦。
企业能够长久维持下去并且获利，当然企业主的打拼奋斗是功不可没的，但是往往也是社会、国家的机缘造就、配合的结果。如果累积了相当的财富后，也许可以考虑一下：是否留给子女够用的财富后，也可以拨一部分的钱出来，像尤努斯他们一样做公益，尽点社会责任？20几年前我还在做计算机贸易时，在欧洲的火车站等地方，常看到有游民，当时觉得很新奇。但是曾几何时，在台湾这已经变成普遍的现象，到处看得到游民，而且很多是正值壮年，他们却没工作、流浪在外。台湾的经济发展带来财富，却也造就贫富不均的现象，也许你的企业也可以参与，为台湾的社会尽一份心力。
要做什么公益及怎么做？你可以参考由宋文琪女士发起的社会福祉及社会企业公益信托循环基金。它采公益信托方式，为社会企业早期发展，提供小额投资的资金协助。此基金也规划了回馈的机制，受惠的社会企业在成长发展并站稳脚步后，再还款、回馈基金，让基金可以循环利用、生生不息，帮助更多新的社会企业。你也可以选择你有兴趣做的项目：扶植新创事业，还是做教育、慈善、环保等公益等，不管是自己设立一个公益信托来执行，或是只是捐助既有的慈善机构，运用企业的资源来回馈社会。
小编说
“富不过三代,企业传不过两代”,是中国家族企业正在面对的难题,也是中国“创一代”富豪们在探索事业和财富传承时所面临的困境。该传给谁，传什么？怎么传？家族企业传承必须尽早制定计划。
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