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孩子在美国入籍，家长入不入美籍，在收入税务上的差别？
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从家长的税务考虑
入籍或成为税务居民，全世界的收入在美报税。
持绿卡者，从进入美国那一刻，便已成为美国纳税人；归化的美籍公民，必定是当然的美国纳税人。
另外，而未获得美国公民或绿卡的外国人，如果在美国居住并超过特定时限，也可能在税务上成为税务居民（Resident Alien），要像美国人一般，为全世界的收入报税。
时限及计算方法如下：
1. 假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有永久居民身份，也被视为税务上的美国纳税人。
2. 假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分之一，若总数达183天，便自动成为美国纳税人。
几种较特别的情况，不被计算在居美时间内：加拿大和墨西哥居民白天过境工作、在去外国途中于美国过境、外国船只船员在美停留、由于健康原因不能离开美国的时间、留美学生的头五年等。
不符合以上居住要求的外国人则在税务上归为外国人(Non Resident Alien)身份。
不入籍，部分金融投资免付美国税。
假如在税务上符合外国人（Non Resident Alien）身份，在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的「资金增值（Capital Gain）」收入，完全免付任何美国税，银行或股票经纪行亦无需扣30%的预缴税（Withholding Tax）。
外国人由于没有社会安全卡号码，在美国银行或股票经纪行开设帐户时，须填写W-8BEN表，以证明其外国人身份。这份W-8BEN表格的有效期是三年，三年后须再填，否则银行将扣除预缴税。
不入籍，与子女联名卡金融投资也要付美国税
要注意的是，一些持外国身份的家长，为求便利，与已是美国公民或居民的子女，联名开银行或股票户口，既让子女代管财务，也方便子女继承其遗产。税例规定，联名户口的每一个持有人都须填写W-8BEN表格，如其中一位持有人是美国公民或居民，便不能填写W-8BEN表格，结果令该帐户变成由美国人拥有，失去外国人免预缴税和免收入税的好处。
入不入籍，在美出租房产收入缴税类同
外国人可以在美国自由购买出租房地产，但租金收入和将来卖出时得到的资金增值收入都是个人的收入，需要缴付入息税，情况与一般美国纳税人无异，只不过他们要用1040NR表格。
不入籍，在美卖屋时的收入与入籍的缴税不同
有一条税例，名为Foreign Investmentin Real Property Tax Act of 1980（外国人投资房地产税例，或简称FIRPTA）规定，外国人在卖屋时的增值收入并非税率比较低的「长期资金增值」（Long Term Capital Gain），而是当为普通收入（Ordinary Income），要按税率计算税金。
此外，外国人也面对「预缴税」（withholding tax）的问题，税例上规定，假如卖屋者是外国人，而该物业不是自住和售价超过三十万元，买家或其公证代理便有责任，要在卖屋款项上扣除预缴税，然后交入国税局。扣除的金额是卖屋价的10%。不论是否有资金增值，也不论资金增值多少，都要扣除预缴税。
除了联邦国税局扣税的要求外，州政府也有可能规定要扣除预缴税。在加州税局规定，要扣起售价的3.3%，亦是买家和公证代理的责任。
这两者都是预缴税，假如真正的税款比预缴金额低，当然可以在报税时要求将多付了的税金取回。
不入籍，在美申报收入税税率相同但不能享有两项扣税的优惠，导致收入税稍高
外国人申报收入税，税率与美国人一样，可是，外国人不能享用以下两项扣税的优惠：
个人免税额（Personal Exemption）–美国纳税人每人有3950元个人免税额，已婚共同报税者可得7900元个人免税额，家中有「受抚养人」（dependent）者可以得到更多个人免税额，而免税额减低要课税的收入和收入税。外国人利用1040NR报税表时，只能享用一个个人免税额，除非该外国人是加拿大或墨西哥公民，或是南韩公民。
标准扣税额（Standard Deduction）–美国纳税人可使用起码6300元标准扣税额，已婚共同报税者有12,600元标准扣税额。可是，外国人不能使用任何标准扣税额，只能选择使用逐项扣税（Itemized Deduction）。假如该外国人完全没有在美国居住，没有任何逐项扣税的项目，便等于没有任何扣税的优惠。
因此，外国人虽然收入税率与美国人相同，实际的税金比美国纳税人稍高
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孩子在美国入籍，家长入不入美籍，在遗产税务上的差别？
不入籍时，遗产赠予税的免税额不同
每个美国的居民及公民，都有一个遗产免税额，若遗产市值不超过该金额，就完全没有遗产税。
目前，遗产免税额是每人549万元。这个遗产免税额全部可以在生前预先赠予，即将自己的资产送给他人，只要在免税额以内，即可免付赠与税。此外，每人每年可以另外赠送任何一个人14,000元，同样免付赠与税。
外国人如果在美国有产业，逝世后的遗产税如何计算？
除了在美国的银行存款不计算外，其他在美国股票经纪行户口中的股票、债券、甚至房地产，都算遗产。外国人在美国的遗产，只有6万元免税额，所以可能会有相当重的遗产税。
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此类情况，遗产税上规划要点
外国人把这些将来被算为遗产的资产，作生前赠予又如何搞？
外国人亦有每人每年14,000元免赠与税的条例，可是他们仅有6万元遗产免税额，且不能在生前预先赠予。所以外国人将在美国的资产作赠予是有困难的。
房产公司化
外国人要将在美国的房地产免税赠送给子女，需要先成立公司，将房地产放入公司，然后将公司股票作赠予，因为股票是属于Intangible资产，没有礼物税。
要做信托
顺便一提，外国人假如去世，产业一样要通过法庭认证（Probate）的过程，才能由受益人继承，除非该外国人在生前已经成立生前信托。换句话说，外国人假如在美国用个人的身份投资房地产，应该由律师设立生前信托，去避免将来需要通过认证。
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尾声：特朗普的新政对以上规划情况的影响
特朗普保留遗产税，但提高了豁免额
保留遗产税，但提高了豁免额；并且与01年布什减税法案类似，也包括一个“落日条款”（sunset provision），8年后优惠政策失效，2026年之后恢复税改前的模样。
Top 1％的美国富人，在动荡不安的政策下，仍旧得不遗余力地担心和筹划遗产税……
1、自2018年1月1日起，至2025年12月31日，将遗产税、赠予税和GST（隔代转移税）的豁免额从原来的500万美元增加了一倍至1,000万美元。（每年随通胀调整，17年豁免额为549万美元，税改前18年为560万美元。税改后18年翻倍至1,120万美元的豁免额，一对夫妇的免税额再双倍达2,240万美元）
2、2025年之后，“落日条款”将恢复至本次税改前豁免额水平。
什么是“落日条款”？
“落日条款”是一项立法措施，规定法律在特定日期之后失效，除非采取进一步立法来延长法律。
特朗普新政策11月3日生效，“没有买保险不要入籍”
白宫公告称：没有医保的移民正在把医疗成本转嫁给美国纳税人，并让美国医疗体系背负重担。
特朗普政府当地时间周五颁布公告称，政府正计划拒绝那些无法在美国支付医疗保险或医疗费用的移民的签证申请，新规定将于11月3日生效。
图 via whitehouse.gov
In a late-night proclamation signed by President Trump, the White House said the government will only accept immigrant visa petitions made abroad if the applicants demonstrate that they will have the ability to secure health insurance within a month of their arrival in the U.S. If that's not possible, then petitioners would need to prove they have the financial resources to pay "reasonably foreseeable medical costs" — a standard not defined in the order.
在特朗普深夜签署的公告中，白宫表示，政府将只接受那些，来自国外的移民签证申请者中，能证明他们有能力在抵达美国一个月内支付医疗保险的申请者的申请。如果无法证明，申请者需要证明他们有财力支付“合理可预见的医疗费用”——该公告没有定义这一（财力）标准。
The order claims U.S. hospitals and health care providers are not being reimbursed for treating those who are uninsured. "The costs associated with this care are passed on to the American people in the form of higher taxes, higher premiums, and higher fees for medical services," the proclamation reads.
该公告称，美国的医院和医疗服务提供者不会因为治疗那些没有医保的人而得到补偿。公告称：“与医疗保健相关的费用将以更高的税收、更高的保费和更高的医疗服务费的形式转嫁给美国人民。”
According to the order, the new requirement will not apply to people who already hold immigrant visas, asylum seekers, refugees, children of U.S. citizens living overseas or holders of special visas for Iraqi and Afghan nationals who helped U.S. forces in those countries.
根据这项命令，新规将不适用于已经持有移民签证的人、寻求庇护者、难民、居住在海外的美国公民的子女，以及在伊拉克和阿富汗帮助过美国军队的、持有特殊签证的伊拉克和阿富汗公民。
▲ U.S. chipmakers quietly lobby to ease Huawei ban (via CBS News)
此外，这项新规还将影响到美国公民的配偶和父母。
