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在针对中高净值客户“保全与传承”服务过程中。IFA体系派出多名专业IFA会员为移民及出国留学群体提供标准化的“海外资产配置及保全与传承”专项规划及咨询服务。客户意愿强烈，IFA这个合作项目帮助“津桥国际”在这个领域走到行业前列！

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美国特点

关键词：遗产税、全球课税制度

但在好不容易完成相关移民手续抵达美国报到后，就同时成为它的税务居民，这就表明马上需要面对美国的所得税、赠与税及遗产税等相关问题。

最让新移民头痛的是美国联邦税制下的全球课税制度，这代表你成为美国的税务居民之后，不只是美国境内的收入需要被课税，而且你全球的收益、资本利得或其他收入，都需要缴税给美国政府。

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应对遗产税

关键词：免征额、保险、不可撤销信托

在美国一个人如在生前购买人寿保险，死亡后他的人寿保险赔偿金将会被计入被保险人的遗产加以课税，但可以通过保险与信托的结合设立不可撤销的人寿保险信托，来节省遗产税。

这个信托架构一定要是无法撤销的信托架构，若是这个信托是属于可撤消的，则受益人就仍会被视为信托的拥有人，这样保单的收益还是会被认作为遗产的一部分，这样信托就没有节税的意义了。

还有被保险人绝对不可以是受托人，必须是指定一个法定成年人或者由某个机构作为受托人，通常是亲戚、律师或会计师。

还要特别注意，这一类的信托一定要在被保险人死亡三年前设立，如果被保险人在设立信托之后不满三年内去世，这个信托也不具备节税的效果，最后得到的保险理赔金仍会被课征遗产税。这一类的信托因为有太多不可控的因素，所以我强烈建议如果有这方面的需求，一定要趁早设立。

 总之，税务规划重点：即使按照特朗普最近的税改法案，2018年从560万美元的遗产税减免额提高到1120万美元，并在6年后取消，但还有可能资本利得税或其他相关税务问题，所有信托加高额寿险正是税务规划的最佳办法。

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应对全球课税制度

关键词：收入还是资产、中美有避免双重征税协议、税务居民身份、海外收入免税额

关键点一，移民美国登陆前的海外资产要申报，但无需缴税，这部分资产后来增值而且变现了的部分才有可能涉及缴税。

在美国国税局的眼中，资产与收入是两个不同的概念，收入就是工作收入，投资所得利息、分红或者资本利等；资产则是指个人拥有的房地产、土地、车子或奢侈品、古董等。美国的全球征税政策，针对的是个人收入，而不是个人资产。

举例来说，成为美国纳税居民之后，假设你在国内有1000万人民币的房子正在出租，每年租金收入大概有50万人民币，那么这50万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。如果你把房子卖掉了，赚了钱，那就必须要付资本利得税。

纳税居民拥有中国公司的股份，在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给纳税居民，那么纳税居民是不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税。举例来说，如果某个纳税居民拥有的中国公司每年获利1000万人民币，但并没有得到公司给的任何分红，那么就不需要为这1000万人民币的利润缴美国的税。

关键点二，在全球征税制度之下，您有美国绿卡但在中国工作，那么在交美国的税之前可能会先按照中国境内的税法来交税，因此在报美国所得税的时候，交多少中国的税就能抵多少美国的税。如果依照你的收入标准在中国的税率比美国高，能抵用的税额用不完，还可以留到接下来十年内的任何一年去抵。所以在某些情况下，如果作为美国公民或是持有美国绿卡在中国工作，你所交的税可能会比普通中国公民所交的还要少。

关键点三，美国针对海外收入每人每年有超过9万美元的免税额。举例来说，如果夫妻两人都拿到绿卡，每年从中国获得10万美元的收入，如果分别报税，扣除每个人9万美元的免税额，那每人每年只需要就1万美元的收入来报税。而这1万美元如果在中国已经缴了税费或者在美国有其他生意费用的支出，还可以享受一些抵免，经过一些费用抵扣之后，每人每年只需要缴1000到2000美元的税就够了。

但需要注意的是，免税额的海外收入是指主动的收入，如工资是劳动所得收入，但不包括公司分红、银行利息、投资回报或者赌博的获利、社保的福利金、退休金还有年金等等。意思就是买卖房子或者股票所得来的收入，是不能包括在每年超过9万美元的海外收入免税额当中。

关键点四，避免绿卡取得前就成为税务居民。美国税务居民包含三种：美国公民；中国护照持有美国绿卡者；中国护照（中国父母未持美国绿卡）前一年度在美国停留时间超过183天或前三年依照美国税法规定加权计算超过了183天。