「退休」在文秀家中一直是一个待解的难题，文秀与定宇结婚15年了，他们多次讨论要如何做退休金的准备。他们都接近40岁了，二个人一直没有为退休做特别的规画，最近，文秀看到一则新闻说劳退新制退休金本来是只能月领的，现在要改成也可以一次领取了。这则新闻让她觉得一知半解，决定要花点时间来好好研究一下退休的议题，却苦于身旁没有可以请教的人，文秀的好友昭闵知道他们的困扰后，介绍他们去找他的财务顾问做咨询。

财务顾问首先要他们去想象一个景象：以前都是朝九晚五固定的上下班，突然有一天退休了，他们会想要做什么？现在因为医疗进步，人类的寿命逐渐延长，如果65岁退休后可能还有35年的退休生活，应该如何安排日常的生活？

退休后其实是进入一个完全不同的生活型态，你工作了30年、40年的上班环境突然消失了，以往每天可能都要紧叮着工作进度、业绩等等，现在不需要了；以往要早起赶上班，现在也不用设闹钟了，高兴睡到几点就睡到几点。这样的日子如果是一个礼拜、一个月你可能觉得很惬意，但是如果退休后的时间可能还有30年，你会希望退休后都是这么过吗？

财务顾问给他们看了以下的图，也提出了几个面向的问题，让他们做思考:

1. 退休后的需求可能不同，并非只有退休生活费的问题

考虑退休规划时，要做准备的不只有退休生活费的支出而已，或许退休后交通、生活费等会降低，但是其他额外的支出：如长期看护、医疗费用等的支出是会增加的。你可能也会在退休后追求不一样的生活型态，有些人甚至考虑搬迁到其他的国家或城市过退休生活，或是退休后培养不同的兴趣等等，这些和退休后的财务规划都会有关连，因此做退休规划时应该要考虑更广泛的层面来预做准备，让自己可以过一个快乐有尊严的退休生活！

2. 发挥工作所长，为退休生活另辟一番天地

退休前你可能是某个领域的专家，但是退休后，这些能力都用不着了实在相当可惜，如果能够发挥社会企业的精神（以解决社会问题为目标，以企业经营的方式创业，让企业为社会带来影响力，同时企业可经营获利），如果能够退而不休，在不需要为生活劳碌奔波的时候，贡献自己所长：例如辅导年轻人创业、协助他们经营管理等。不仅能使自己在另一个舞台找到成就感，也可以在退休后保持心境的年轻，退休生活过得更加充实。

3. 身体健康才能享受退休后生活

退休后如果有钱有闲，却没有健康的身体，日子可能就在看病、吃药中度过，这将会降低退休后的生活质量。退休前就要保持运动习惯，退休后才有体力可以好好享受退休生活，才不致于让自己一生打拼的结果，大部份都贡献给医院。

4. 老年医疗照护成本可能比退休生活费还高

根据卫生福利部的调查--2014年失能率是全人口的3.28%，老年人口的16.50%。2014年全人口失能人数是74万人，年龄层的失能比率：65岁以上是7.63% ，75岁以上是23.19%，85岁以上则是56.23%。

老年人有可能是因为失能、失智或是健康问题需要长期看护，但是看护的费用并不便宜，本国看护工每月3~4万元，而如果是24小时看护，其费用更高达一个月6~9万元。长期看护需要的器材诸如轮椅、电动床、气垫、卫浴设备等等，也都是不小的开销。若不幸失能，以平均照护7.3年来算，就要220万元，若没有及早做好准备，经济负担也将严重影响家庭财务。

长期看护不只是金钱上的负担而已，据统计长期照护的对象有66%是由家人或亲属照顾，甚至有人是必须辞去原来的工作，来担任此照护的工作，如此一来，少了工作的薪水收入，又增加了长期照护的医疗支出，对于家人来说都是沉重的负担。

退休规画除了退休生活费的准备外，也需要针对老年医疗照护成本做估算并且提早做准备。

5. 老年赡养信托是一个考虑方向

据估计2012年台湾失智人口已逾19万人（每100位老人就有4位是失智症），至2056年将达72万 人。或许老年人没有失智，但是中风等疾病让它们失去了行为自主的能力：意识也许清楚，但是手脚已经不听使唤，躺在床上需要别人照顾。这时，即使拥有再多的财产都没有用，他们再也没有能力来管理自己的财产，于是演变成他人或其他不肖子女觊觎或侵夺自己的财产，而自己最需要的生活费、医疗、赡养机构费用、看护费等等来源却发生问题，老年人此时成为累赘，无人愿意照顾。

如果能够事先以财产成立一个赡养信托，在信托合约中，委托人与受托银行约定，并以委托人的最后生存日为信托期限，在信托期间内，以自己及配偶为受益人，享有信托收益，包括生活费、医疗、赡养机构费用与看护费等支付，均由信托银行把关、按照信托合约规定给付，举例来说，如果住在赡养机构，信托银行将固定把赡养费用拨款给赡养机构。委托人也可以选择信任的亲友或由社福机构担任信托监察人，以协助监督信托事务之执行。

这样的退休赡养信托是以自己为委托人(成立信托之人)及受益人，并与受托人（信托银行）签订信托契约，把钱交付在开立的信托账户进行资产管理，并依照契约设计来定期给付生活费等。因为财产已经交付信托，信托财产具独立性受到信托法的保障以及信托财产专户的独立管理，不受受托人及受托银行财务状况恶化或破产的影响，非属信托约定事项无法动用信托财产，如此一来就能避免财产被他人或其他不肖子女觊觎或侵夺，即使在失智的状况，自己的老年赡养、医疗照护等也不会有问题。

透过财务顾问的协助，你可以将此赡养信托成为退休规画的一部分：从整体财务的考虑，到什么样的财产可以纳入信托财产、信托合约内容如何拟定，或是生活费、医疗、赡养费用、看护费等如何给付等等，都可以按照委托人的意愿做规划。

委托人可一次或分次的方式支付信托财产，信托契约内容也可以订定多少比例之信托财产运用于投资，举凡谁来担任投资管理人、投资目标，以及投资操作方式等规划，都可以在信托契约中订定。而信托期满以子女或公益机构为信托财产归属人，在信托结束时，受托银行便会将信托财产交给委托人指定的受益人。

内政部最近一次的「老人状况调查」中就发现，台湾65岁以上老人经济来源主要是「子女奉养」，再来是「政府救助或津贴」，自有存款的只有12.3％，退休准备的不足或是没有做准备是多数人面临的问题。财务顾问与文秀、定宇讨论完这些问题后，发现有许多关于退休的细部规划还需要专业的建议，于是又和财务顾问约好了下次的咨询。

作者拥有国际理财规划认证 CFP 证照，是专职的独立理财顾问， 提供客户理财规划顾问咨询服务，公益／私益信托设立咨询，及在企业推广EAP员工协助方案：员工理财教育与咨询。接受企业、团体预约退休规划或理财投资相关课程讲师，员工理财规划咨询，或个人/家庭理财规划咨询。

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Photo：Pedro Ribeiro Simões, CC Licensed.